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Cotisations sociales : Régime d'Alsace-Moselle

CHANGELOG.md

@@ -1,5 +1,13 @@
 # Changelog
 
+## 6.1.0
+
+* Add the local regime Alsace-Moselle through the boolean variable `salarie_regime_alsace_moselle`.
+* Impacts the cotisations :
+	* Maladie (MMID)
+	* Taxe apprentissage
+	* Contribution supplémentaire à l'apprentissage.
+
 ## 6.0.7
 
 * Remove wrong max numbers of enfants in entities

openfisca_france/model/prelevements_obligatoires/prelevements_sociaux/cotisations_sociales/preprocessing.py

@@ -22,7 +22,7 @@ def build_pat(node_json):
     pat = copy.deepcopy(node_json['children']['cotsoc']['children']['pat'])
     commun = pat['children'].pop('commun')
 
-    for bareme in ['apprentissage', 'apprentissage_add']:
+    for bareme in ['apprentissage', 'apprentissage_add', 'apprentissage_alsace_moselle']:
         commun['children'][bareme] = commun['children']['apprentissage_node']['children'][bareme]
     del commun['children']['apprentissage_node']
 
@@ -43,11 +43,11 @@ def build_pat(node_json):
     pat['children']['prive_cadre'] = pat['children'].pop('cadre')
 
     # Rework commun to deal with public employees
-    for var in ["apprentissage", "apprentissage_add", "assedic", "chomfg", "construction", "maladie", "formprof_09",
+    for var in ["apprentissage", "apprentissage_add", "apprentissage_alsace_moselle", "assedic", "chomfg", "construction", "maladie", "formprof_09",
                 "formprof_1019", "formprof_20", "vieillesse_deplafonnee", "vieillesse_plafonnee"]:
         del commun['children'][var]
 
-    for var in ["apprentissage", "apprentissage_add", "formprof_09", "formprof_1019", "formprof_20", "chomfg",
+    for var in ["apprentissage", "apprentissage_add", "apprentissage_alsace_moselle", "formprof_09", "formprof_1019", "formprof_20", "chomfg",
                 "construction", "assedic"]:
         del pat['children']['fonc']['children']['contract']['children'][var]
 

openfisca_france/model/prelevements_obligatoires/prelevements_sociaux/cotisations_sociales/travail_prive.py

@@ -520,13 +520,27 @@ class mmid_salarie(Variable):
 
     def function(self, simulation, period):
         period = period.start.period(u'month').offset('first-of')
-        cotisation = apply_bareme(
+        salarie_regime_alsace_moselle = simulation.calculate('salarie_regime_alsace_moselle', period)
+
+        cotisation_regime_general = apply_bareme(
             simulation,
             period,
             cotisation_type = 'salarie',
             bareme_name = 'maladie',
             variable_name = self.__class__.__name__,
             )
+
+        cotisation_regime_alsace_moselle = apply_bareme(
+            simulation,
+            period,
+            cotisation_type = 'salarie',
+            bareme_name = 'maladie_alsace_moselle',
+            variable_name = self.__class__.__name__,
+            )
+
+        cotisation = cotisation_regime_general + salarie_regime_alsace_moselle * cotisation_regime_alsace_moselle
+
+
         return period, cotisation
 
 

openfisca_france/model/prelevements_obligatoires/prelevements_sociaux/taxes_salaires_main_oeuvre.py

@@ -85,21 +85,28 @@ def function(self, simulation, period):
         assiette_cotisations_sociales = simulation.calculate('assiette_cotisations_sociales', period)
         ratio_alternants = simulation.calculate('ratio_alternants', period)
         effectif_entreprise = simulation.calculate('effectif_entreprise', period)
-        taux = simulation.legislation_at(period.start).cotsoc.contribution_supplementaire_apprentissage
+        salarie_regime_alsace_moselle = simulation.calculate('salarie_regime_alsace_moselle', period)
+
+        cotsoc_params = simulation.legislation_at(period.start).cotsoc
+        csa_params = cotsoc_params.contribution_supplementaire_apprentissage
 
         if period.start.year > 2012:
+            # Exception Alsace-Moselle : CGI Article 1609 quinvicies IV
+            # https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=36F88516571C1CA136D91A7A84A2D65B.tpdila09v_1?idSectionTA=LEGISCTA000029038088&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20161219
+            multiplier = (salarie_regime_alsace_moselle * csa_params.multiplicateur_alsace_moselle) + (1 - salarie_regime_alsace_moselle)
+
             taxe_due = (effectif_entreprise >= 250) * (ratio_alternants < .05)
             taux_conditionnel = (
-                    (effectif_entreprise < 2000) * (ratio_alternants < .01) * taux.moins_2000_moins_1pc_alternants +
-                    (effectif_entreprise >= 2000) * (ratio_alternants < .01) * taux.plus_2000_moins_1pc_alternants +
-                    (.01 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .02) * taux.entre_1_2_pc_alternants +
-                    (.02 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .03) * taux.entre_2_3_pc_alternants +
-                    (.03 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .04) * taux.entre_3_4_pc_alternants +
-                    (.04 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .05) * taux.entre_4_5_pc_alternants
-                    )
-            taux_contribution = taxe_due * taux_conditionnel
+                (effectif_entreprise < 2000) * (ratio_alternants < .01) * csa_params.moins_2000_moins_1pc_alternants +
+                (effectif_entreprise >= 2000) * (ratio_alternants < .01) * csa_params.plus_2000_moins_1pc_alternants +
+                (.01 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .02) * csa_params.entre_1_2_pc_alternants +
+                (.02 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .03) * csa_params.entre_2_3_pc_alternants +
+                (.03 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .04) * csa_params.entre_3_4_pc_alternants +
+                (.04 <= ratio_alternants) * (ratio_alternants < .05) * csa_params.entre_4_5_pc_alternants
+                )
+            taux_contribution = taxe_due * taux_conditionnel * multiplier
         else:
-            taux_contribution = (effectif_entreprise >= 250) * taux.plus_de_250
+            taux_contribution = (effectif_entreprise >= 250) * cotsoc_params.contribution_supplementaire_apprentissage.plus_de_250
             # TODO: gestion de la place dans le XML pb avec l'arbre des paramètres / preprocessing
         return period, - taux_contribution * assiette_cotisations_sociales * redevable_taxe_apprentissage
 
@@ -273,14 +280,32 @@ class taxe_apprentissage(Variable):
     def function(self, simulation, period):
         period = period.start.period(u'month').offset('first-of')
         redevable_taxe_apprentissage = simulation.calculate('redevable_taxe_apprentissage', period)
+        salarie_regime_alsace_moselle = simulation.calculate('salarie_regime_alsace_moselle', period)
 
-        cotisation = apply_bareme(
+        cotisation_regime_alsace_moselle = apply_bareme(
+            simulation,
+            period,
+            cotisation_type = 'employeur',
+            bareme_name = 'apprentissage_alsace_moselle',
+            variable_name = self.__class__.__name__,
+            )
+
+        cotisation_regime_general = apply_bareme(
             simulation,
             period,
             cotisation_type = 'employeur',
             bareme_name = 'apprentissage',
             variable_name = self.__class__.__name__,
             )
+
+        cotisation = np.where(
+            salarie_regime_alsace_moselle,
+            cotisation_regime_alsace_moselle,
+            cotisation_regime_general,
+        )
+
+        # cotisation = salarie_regime_alsace_moselle * cotisation_regime_alsace_moselle + (1 - salarie_regime_alsace_moselle) * cotisation_regime_general
+
         return period, cotisation * redevable_taxe_apprentissage
 
 

openfisca_france/model/revenus/activite/salarie.py

@@ -286,6 +286,14 @@ class code_postal_entreprise(Variable):
     label = u"Localisation entreprise (Code postal)"
 
 
+class salarie_regime_alsace_moselle(Variable):
+    entity = Individu
+    column = BoolCol(default = False)
+    label = u"Le salarié cotise au régime de l'Alsace-Moselle"
+    # Attention : ce n'est pas équivalent au fait de travailler en Alsace-Moselle !
+    # http://regime-local.fr/salaries/
+
+
 class effectif_entreprise(Variable):
     entity = Individu
     column = IntCol()

openfisca_france/parameters/cotsoc.xml

@@ -74,8 +74,15 @@
       <VALUE deb="2016-01-01" fuzzy="true" valeur=".001" />
       <VALUE deb="2013-01-01" fin="2015-12-31" valeur=".001" /> # TODO check and check for coherence with previous taux
         <VALUE deb="2010-01-01" fin="2012-12-31" valeur=".001" /> # TODO check and check for coherence with previous taux
-      </CODE>
+    </CODE>
+    <CODE code="multiplicateur_alsace_moselle" description="Multiplicateur CSA Alsace-Moselle" format="percent">
+      <!-- CGI Article 1609 quinvicies IV
+      Instauration :  LOI n° 2011-1977 du 28 décembre 2011 de finances pour 2012
+     -->
+      <VALUE deb="2012-01-01" fuzzy="true" valeur=".52" />
+    </CODE>
   </NODE>
+
   <NODE code="gen" description="Paramètres généraux" origin="openfisca">
     <CODE code="nb_heure_travail_mensuel" description="Nombre d'heures travaillées forfaitaires" format="float" origin="openfisca">
       <VALUE deb="2016-01-01" fuzzy="true" valeur="151.67" />
@@ -441,6 +448,18 @@
             </TAUX>
           </TRANCHE>
         </BAREME>
+        <BAREME code="apprentissage_alsace_moselle" description="Taxe d'apprentissage pour les salariés du régime d'Alsace-Moselle" option="main-d-oeuvre">
+            <TRANCHE code="tranche0">
+              <SEUIL>
+                <VALUE deb="2017-01-01" fuzzy="true" valeur="0" />
+                <VALUE deb="1993-07-01" fin="2016-12-31" valeur="0" />
+              </SEUIL>
+              <TAUX>
+                <VALUE deb="2014-01-01" fuzzy="true" valeur="0.0044" />
+                <VALUE deb="1993-07-01" fin="2013-12-31" valeur="0.005" /> <!-- La valeur est vérifiée, pas la date de début (calquée aujourd'hui sur le barème régime général) -->
+              </TAUX>
+            </TRANCHE>
+          </BAREME>
         <BAREME code="apprentissage_250" description="Taxe d'apprentissage (plus de 250 salariés)" option="main-d-oeuvre" origin="openfisca">
           <TRANCHE code="tranche0">
             <SEUIL>
@@ -1573,6 +1592,24 @@
           </TAUX>
         </TRANCHE>
       </BAREME>
+      <BAREME code="maladie_alsace_moselle" description="Assurance maladie, maternité, invalidité, décès pour les salariés du régime Alsace-Moselle" option="noncontrib">
+          <TRANCHE code="tranche0">
+            <SEUIL>
+              <VALUE deb="1989-09-01" fuzzy="true" valeur="0" />
+            </SEUIL>
+            <TAUX>
+              <VALUE deb="2012-01-01" fuzzy="true" valeur="0.015" />
+              <VALUE deb="2008-01-01" fin="2011-12-31" valeur="0.016" />
+              <VALUE deb="2007-07-01" fin="2007-12-31" valeur="0.017" />
+              <VALUE deb="2006-01-01" fin="2007-06-30" valeur="0.018" />
+              <VALUE deb="2003-01-01" fin="2005-12-31" valeur="0.017" />
+              <VALUE deb="1999-07-01" fin="2002-12-31" valeur="0.015" />
+              <VALUE deb="1998-07-01" fin="1999-06-30" valeur="0.0125" />
+              <VALUE deb="1994-01-01" fin="1998-06-30" valeur="0.01" />
+              <VALUE deb="1989-09-01" fin="1993-12-31" valeur="0.0075" />
+            </TAUX>
+          </TRANCHE>
+        </BAREME>
       <BAREME code="vieillesse" description="Vieillesse (régime de base de la retraite CNAV)" option="contrib" origin="openfisca">
         <TRANCHE code="tranche0">
           <SEUIL>

openfisca_france/tests/formulas/maladie_mmid_salarie.yaml

@@ -0,0 +1,19 @@
+- period: "2016-12"
+  name:
+    Cotisation maladie MMID salarié
+  relative_error_margin: 0.001
+  input_variables:
+    salaire_de_base: 1467
+  output_variables:
+    mmid_salarie: -.0075 * 1467
+
+- period: "2016-12"
+  name:
+    Cotisation maladie MMID salarié Alsace-Moselle
+  relative_error_margin: 0.001
+  input_variables:
+    salaire_de_base: 1467
+    salarie_regime_alsace_moselle: 1
+  output_variables:
+    mmid_salarie: -( .0075 + .015 ) * 1467
+

openfisca_france/tests/formulas/taxe_apprentissage.yaml

@@ -86,3 +86,20 @@
     contribution_supplementaire_apprentissage: 0
 
 
+
+- period: "2016-06"
+  description:
+    Taxe d'apprentissage / CSA A-M
+  relative_error_margin: 0.001
+  input_variables:
+    salaire_de_base: 1467
+    # nécessaire pour des requêtes sur un mois de salaire :
+    allegement_fillon_mode_recouvrement: 1
+    effectif_entreprise: 250
+    categorie_salarie: 0 # non cadre
+    contrat_de_travail_duree: 0
+    ratio_alternants: 0.0178
+    salarie_regime_alsace_moselle: 1
+  output_variables:
+    taxe_apprentissage: -.0044 * 1467
+    contribution_supplementaire_apprentissage: -.00104 * 1467

setup.py

@@ -7,7 +7,7 @@
 
 setup(
     name = 'OpenFisca-France',
-    version = '6.0.7',
+    version = '6.1.0',
     author = 'OpenFisca Team',
     author_email = '[email protected]',
     classifiers = [